Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quanto imposto youll finalmente acabar pagando e quando youll pagar estes impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais um sob consideração no Congresso. Uma opção de compra de ações de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pela Receita Federal. Esse tipo de opção de ações permite que os funcionários evitem pagar impostos sobre as ações que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos auferidos (a diferença entre o preço de venda eo preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser mais baixa do que as taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é igual à taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6%. (28 - 39.6) Empregador obtém dedução fiscal Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto de ganhos de capital a longo prazo Em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções. Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs. Ambos os empregados exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação. O empregado com o ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades por vender ações da ISO dentro de um ano A intenção por trás de ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por essa razão, um ISO pode tornar-se quest desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender as ações no prazo de um ano após o exercício da opção. Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39.6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto a mais longo prazo do imposto de renda de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem a Seção 423 Planos de Compra de Ações para Funcionários (ESPPs). Esses programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos auferidos quando a ação é vendida mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados nessa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicionada de combinar a contribuição dos empregados a um 401 (k) com estoque da companhia. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes com opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, por isso, se você acha que pode se aplicar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, Contribuidor de salárioGuia para curto prazo vs ganhos de capital de longo prazo Impostos (contas de corretagem, etc) O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um grande segmento do público que não dá imposto personalizado, Investimento, jurídico ou outros negócios e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece a sua situação específica para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou quaisquer outros negócios e assuntos profissionais que afetam você andor seu negócio. Detalhes e Divulgação da Oferta Importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente o FreePay quando arquivar: O preço online e móvel do TurboTax baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Free 1040EZ1040A Free State oferta disponível apenas com TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Economias e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. As ofertas de desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax Auto-Empregado ExpenseFinder: ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica de QuickBooks Self-Employed (disponível com TurboTax Self-Employed, veja o ldquoQuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo). Para aplicativos para dispositivos móveis). ExpenseFindertrade não disponível de dentro de TurboTax Trabalhador por conta própria para pessoas com certos tipos de despesas e situações fiscais inclusive pagar contratantes ou empregados, home office ou veículo real, inventário, seguro de saúde ou aposentadoria empregado, depreciação de ativos, venda de propriedade ou veículos e Rendimento agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de instituição financeira. Não disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. QuickBooks Self-Employed Offer: Registre seu retorno de 2016 TurboTax Self-Employed por 41817 e receba sua assinatura complementar para QuickBooks Self-Employed até 43018. Ativação necessária. Faça login no QuickBooks Self-Employed por 71517 via aplicativo para celular ou no selfemployed. intuitturbotax endereço de e-mail usado para ativação e log-in. Oferta válida somente para novos clientes do Self-Employed QuickBooks. Consulte QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura de QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com TurboTax Self-Employed por 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed por 43018 por outro ano à taxa de assinatura atual. Você pode cancelar sua assinatura a qualquer momento da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Paga por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas de negócios dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de rendimentos do imposto de trabalho por conta própria para o ano fiscal de 2016. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para transferir e utilizar aplicações para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Tax Advice e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou SmartLook) não incluídos na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. Mais populares: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob o TurboTax cálculos precisos e garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produtos: O preço inclui preparação fiscal e impressão de declarações fiscais federais e federais federais e-arquivo de até 5 declarações de imposto federais. Taxas adicionais aplicam-se para devoluções de estado do e-filing. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal exceto TurboTax Business. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: aconselhamento fiscal ao vivo via telefone está incluído com Premier e Home Business taxas aplicáveis para Basic e Deluxe clientes. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2015 TurboTax produtos. Importação de Dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks não estão disponíveis com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. O que há de novo para os pontos-chave de 2017 As mudanças nos impostos nos últimos anos incluíram uma sobretaxa adicional do Medicare para assalariados de alta renda, uma nova taxa máxima para dividendos e ganhos de capital de longo prazo, E a eliminação progressiva das deduções discriminadas para os rendimentos mais elevados. Se você está sujeito a impostos mais elevados, é ainda mais importante para tirar proveito de quaisquer isenções fiscais se aplicam a você. Saiba mais sobre os ajustes de inflação deste ano e os benefícios fiscais comuns, incluindo contribuições para planos de aposentadoria e doações de caridade. Embora não haja grandes mudanças na legislação tributária este ano, ainda há ajustes de inflação e outras mudanças rotineiras a considerar. Lembre-se, é importante para tirar proveito da quebra de imposto você tem direito não é o que você faz, mas o que você mantém que conta. Aqui estão um número de itens a considerar como você planeja para o próximo ano. Aproveite as mudanças no imposto de renda federal Para acompanhar o ritmo da inflação, o IRS ampliou os suportes de imposto de renda federal e aumentou certas isenções, deduções e créditos 1 (veja a tabela abaixo). Para obter informações adicionais, visite o site do IRS. 2017 Taxas de imposto de renda na renda ordinária Taxa de imposto sobre dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo Impostos de folha de pagamento e Medicare Os impostos de folha de pagamento para benefícios de Seguro Social são coletados sob a autoridade da Lei Federal de Contribuições de Seguro (FICA) O imposto FICA. Para 2017, a retenção da Seguridade Social (VIE, Sobreviventes e Seguro de Incapacidade, ou OASDI) permanece 6,2, mas o limite salarial base foi elevado de 118,500 para 127,500. Isso significa que um máximo de 7,886.40 por funcionário será retido em 2017 (127.200 .062). A base de salários para a retenção de Medicare permanece ilimitada (taxa de imposto de 1.45), mas a legislação de reforma de saúde em 2013 aumentou a retenção de folha de pagamento do Medicare em 0.9 para 2.35 para valores acima de 200.000 (declarantes únicos) ou 250.000. Além disso, um adicional de 3,8 sobretaxa aplica-se a renda líquida de investimento para os contribuintes com renda bruta ajustada (AGI) mais de 200.000 (filers único) ou 250.000 (casado arquivamento em conjunto). Para obter mais informações sobre essas e outras mudanças, consulte o artigo sobre ajustes de inflação no site do IRS ou leia sobre os ajustes de custo de vida da Segurança Social no SSA. gov. Ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados Uma taxa máxima de 15 aplica-se a dividendos qualificados e à venda de ativos mais apreciados detidos por mais de um ano (28 para objetos colecionáveis e 25 para recuperações) para registradores individuais com lucro tributável até 418.400 (470.700 para Casados juntos). Os ganhos de capital a longo prazo ou o rendimento de dividendos qualificados acima desse limiar são agora tributados a uma taxa de 20. EXEMPLO: Se um casal já tiver 470.700 de rendimentos tributáveis e 100.000 adicionais em ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados, Estaria sujeito à taxa 20. Se, no entanto, tivessem apenas 400.000 de rendimentos tributáveis e 100.000 em ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados, então 70.700 do montante adicional seriam tributados em 15 e 29.300 seriam tributados em 20. Eliminação gradual das deduções e isenções discriminadas Para 2017, a eliminação gradual de determinadas deduções e isenções discriminadas aplica-se a contribuintes individuais com AGI acima de 261.650 e contribuintes casados que arquivam em conjunto com AGI acima de 313.800. Veja se você está isento do Imposto Mínimo Alternativo (AMT) Os montantes de isenção de renda AMT aumentam em 2017 para 84.500 para casais casados arquivamento em conjunto e 54.300 para arquivadores único. Aproveitem as taxas de imposto mais baixas para as crianças Em 2017, crianças com menos de 19 anos não pagarão imposto de renda federal sobre os primeiros 1.050 de renda não ganhos (como ganhos de capital ou juros) e serão tributados na sua própria taxa nos próximos 1.050. No entanto, eles serão tributados na sua taxa de imposto de pais sobre rendimentos não ganhos em excesso de 2.100. (Isso também será o caso para estudantes universitários de tempo integral com idade inferior a 24 anos, a menos que seu rendimento de trabalho seja maior do que a metade do apoio de seus pais.) Pessoas com 19 anos ou mais (e estudantes universitários em idade integral com 24 anos ou mais) ) Pagam impostos à sua própria taxa. Aumentar suas economias de aposentadoria e potencialmente desfrutar benefícios fiscais 2017 limites federais para contas de aposentadoria Algumas coisas a anotar sobre limites de contribuição: IRAs tradicionais. O dinheiro que você coloca em um IRA tradicional é geralmente dedutível. No entanto, se você é um participante ativo em um plano de aposentadoria qualificada no local de trabalho, como um 401 (k) ou 403 (b), aplicam-se restrições. Se você for um único arquivador, sua contribuição será parcialmente dedutível se o seu lucro bruto ajustado modificado (MAGI) estiver entre 62.000 e 72.000. Se você é um casal que arquiva em conjunto, sua contribuição 2017 é parcialmente dedutível se o seu MAGI é de 99.000 a 119.000. Se você não participar de um plano de aposentadoria no trabalho, mas seu cônjuge faz e você arquivar em conjunto, a sua contribuição é parcialmente dedutível se o seu MAGI está entre 186.000 e 196.000 2. Roth IRAs. Se você for um único arquivista e seu MAGI for 118.000 ou menos, seu limite de contribuição será 5.500 (ou 6.500 se você tiver 50 anos ou mais) em 2017. O limite de contribuição é gradualmente reduzido para aqueles com MAGIs entre 118.000 e 133.000. Se você é um casal que arquiva em conjunto e seu MAGI é 186.000 ou menos, seu limite de contribuição é 5.500 (6.500 se você é 50 ou mais velho). Esse limite de contribuição é gradualmente reduzido para aqueles com MAGIs entre 186.000 e 196.000. Qualquer um pode converter todo ou parte de um IRA tradicional para um Roth IRA. Independentemente do nível de renda ou status de arquivamento. A conversão pode ser vantajosa se você espera estar no mesmo ou mais alto suporte tributário quando você retira o dinheiro, tem um horizonte de tempo razoavelmente longo e pode dar ao luxo de pagar o imposto de conversão de uma fonte diferente de seu IRA no momento da conversão. Gerir despesas de faculdade com estes benefícios fiscais bacana Considere estas maneiras favorecidas de imposto para pagar custos de faculdade: Uma conta de poupança de educação de Coverdell. Se você é um único arquivador, você pode fazer uma contribuição máxima de 2.000 por ano por criança, sujeito a limitações de renda. Tenha cuidado se as contas forem estabelecidas por diferentes membros da família para a mesma criança. As contribuições totais não podem exceder 2.000 em qualquer ano. Um 529 plano de poupança de faculdade. Embora não há limite para o quanto você pode contribuir todos os anos, cada plano estadual tem sua própria vida limitetypically mais de 200.000 por beneficiário designado 3. Você também pode tratar uma contribuição 529 como sendo feita ao longo de cinco anos para fins de imposto de presente. Por exemplo, um casal poderia contribuir até 140.000 por criança na frente sem usar qualquer um do seu crédito de crédito do presente vida (veja abaixo). Créditos fiscais. O American Opportunity Tax Credit é uma modificação do Hope Credit e disponibiliza o crédito a uma gama mais ampla de contribuintes. Você pode reivindicar até 2.500 em despesas de faculdade elegíveis pagas de uma conta não-529, sujeita a limitações de renda. Deduções fiscais. Você pode ser capaz de deduzir até 2.500 de juros de empréstimos estudantis, sujeito a limitações de renda. Planeje seus presentes e propriedade para tirar o máximo proveito desses benefícios fiscais A quantia de exclusão anual do imposto de doações permanece 14.000 para 2017. Isso significa que você geralmente pode dar até 14.000 a cada ano (ou 28.000 para cônjuges divisão presentes) para qualquer número de pessoas sem esses Presentes sendo tributados. Você também pode dar quantias ilimitadas para mensalidades ou despesas médicas se você pagar o provedor diretamente. Além disso, a isenção de isenção de doações e isenção vitalícia será aplicada (ver tabela abaixo). Isenção de imposto de propriedade e isenção unificada para 2017
No comments:
Post a Comment